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资源描述
马捷、李飞:出口退税是一项稳健的贸易政策吗
出口退税是一项稳健的贸易政策吗?
马捷李飞
内容提要:出口退税作为一项被WO允许的政策工具,为许多国家的政府所使用
本文在一个国际多市场寡头模型之中,研究出口退税的稳健性。主要结论如下:(1)如果
本国政府的目标是最大化国家福利,那么,出口退税不是一项稳健的贸易政策;(2)如果
本国政府关心收入分配,对于国家福利的不同组成部分赋子不同的权重,那么,如果政府
过于关注本国企业利润,而不是本国消费者剩余和出口退税成本,出口退税就会成为一项
稳健的贸易政策;(3)本国政府过于关注本国企业利润的一个可能原因是,本国企业可以
通过政治捐献去游说政府,制定对于自己有利的政策。那么,如果相对于国家福利而言,
政府过于关注政治捐献,出口退税就会成为一项稳健的贸易政策。
关键词:出口退税国际多市场寡头特殊利益政治学共同代理
出口退税作为一项被WTO允许的政策工具,为许多国家的政府所使用。木文在一个国际多市
场寡头模型之中,研究该政策的稳健性。
具体而言,我们考虑两个国家,本国和外国,它们各自只有一家企业从事生。本国市场与外
国市场是分割的。本国企业不可以在本国市场销售产品,也可以在外国市场销售产品;而外国企
业的产品只能在外国市场销售。我们假定本国企业具有收益递减的生产技术,因此,本国企业在本
国市场的销售決策不能独立于它在外国市场的销售决策。本文的基本模型是一个两阶段博弈。在
博弈的第一阶段,本国政府制定出口退税率。在博弈的第二阶段,本国企业和外国企业在观测到木
国的出口退税率之后,同时进行定价,或者产量決策。
我们首先证明,如果本国政府的目标是最大化国家福利,那么,在价格竞争的情况下。最优出ロ
退税率为负;在产量竟争的情况下,最优出口退税率的符号不能确定。国家福利定义为本国企业利
润和本国消费者剩余之和,減去出口退税成本。这縊含出日退税不是一项稳健的贸易政策。那
么,为什么许多政府会采取出口退税政策呢?既然从纯粹经济的角度出发分析这个问题没有答案,
那么,将政治因素引入模型,公发生什么样的情況呢?貝体而言,我们假定本国政府关心收入分配
对于国家福利的不同组成部分赋予不同的权重。我们证明,如果政府过于关注本国企业利润,而不
是本国消费者剩余和出Hロ退税成本,那么,出口退税将会成为一项稳健的贸易政策。但是,一个显
而易见的问题是,为么政府会过于关注本国企业利润呢?一个可能的答案是,本国企业可以通过
政治捐献去游说政府,制定对自己有利的政策。我们在一个 Bemhei和 Whinston(1986), Grossman
和 Helpman(1994)的共同代理框架之中,思考这个问题。我们发现,相对于国家福利,如果本国政
马捷、李飞,北京大学光华管理学院应川经济学系,邮政编:100871,电」信箱: llena(Agsm.pku.etlu.cn, lineal(④smn.ku.
cdu.cn。我们衷心感谢匿名审稿人认真负责的工作和建议。本文曾经在APIS2007宣读,我们感谢与会者的评论。
值得注意的是,这个结论与马捷(200)在国际多市场募头的框架之中,研究出口补贴时所得到的结果是一致的。因此,在
困际多市场募头的框架之中,出口退税和出口补则财对于国家福利的效应完全·致
46994-2010ChinaAcademicJournalElectronicPublishingHouse.Allrightsreservedhttp://www.cnk
份w年第4期
府过于关注政治捐献,那么,出口退税将成为一项德健的贸易政策。
我们的研究不仅具有理论含义,而且具有政策含义。虽然我国长期实施出口退税政策,但是.
其合理性却一直是国内理论界和政策界争论的焦点。其支持者认为出口退税的理论依据是避免双
重征税,使企业更加公平地参与国际竞争,并且认为出口退税与出口补贴有着本质的不同。一系
列的经验研究也表明,出口退税率与出口额?显著的正相关关系。但是,反对意见认为,是否乂
重征税或者保障企业公平参与国际竞争都不能构成实施出口退税的正当理由。唯一可以自圆其说
的理由是,出口退税涉及国内消费者和生产者的收入分配。消费者难以组纽织起来对政策施加影响,
而生产者易于组织,可能对政策产生影响。”
关于这个争论,本文和马捷(2002)都縊含着,H日退税与出口补贴没有任何实质区别。另外,
本文也明确指出了政治因素影响出口退税政策的可能机制。
木文的模型框架来自 Bulow et al.(1985)和马捷(2002)。但是,我们同时从政治和经济的角度
讨论了出口退税的稳健性问题。而马捷(2002)只是从经济的角度在国际多市场寡头的框架之中,
讨论了最优贸易政策和产业政策。(hen,Mai和Yu(2006)在国际多市场寡头的框架之中,讨论了
中国出口退税与出口绩效的理论和经验关系,发现出口退税对于出口绩效有着显者的促进作用
但是,他们只考虑了产量竟争和规模收益不变生产技术的情況。在这里,出于本国企业在本国和外
国市场的生产和销售決策是独立的,因此,出口退税成为社会最优出口政策。然而,木文指出,如果
本国企业在木国和外国市场的生产和销售决策是相关的,那么,这个结论会完全改变。另外,Chen
Mi和Yu(2006)也没有考虑出口退税政策制定的政治因素。
就我们所知,Fumg和Lin(2000,Ma(2008)是其它两篇从政治和经济的角度出发,在一个不完
全竟争的环境之中,利用共同代理模型讨论贸易政策的文章。但是,在他们的研究之中,出口市场
和国内市场是割裂的。木文讨论两个市场有联系的情况下,最优出口退税的决定
木文的安排如下,第二部分给出模型的设定。第三部分讨论产品市场竞争。第四部分讨论国
家福利最大的出口退税率。第五部分讨论当本国政府关注收入分配,对于国家福利的不同组成部
分赋予不同权重时,最优出口退税率的決定。第六部分为第五部分的讨论提供一个微观基础))
本国企业游说。第七部分总结全文。
模型设定
()环境
考虑两个国家,本国和外国。它们各自只有一家企业从事生产,分別称为本国企业和外国企
业。假设本国市场与外国市场是分割的,本国企业不仅可以在本国销售产品,也可以在外国销售产
品;而外国企业的产品只能在外国市场销售。为简单起见,我们忽略运输成本。假设本国的成本
函数为
(qa,9
ka(qd qe
其中,9,分别为本国企业生产,销往本国和外国市场的产品,ka为常数。外国企业的成木函数为
1参见马宇、许丹松利罗丙志分別发表于5大经贸6200年4月号的文章。
陈半和黄健梅(2003),Chao和ahu(200),ahen,Mai和Yu(200
参见茅于轼发表于5大经贸62001年4月号的文章。
放松这一假定并不影响我们的结论。
O1994-2010ChinaAcademicJournalElectronicPublishingHouse.AllrightsreservedhttpRvww.cnk
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