WI-CW-02-02稽查员工作规范.doc

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资源描述

1.0目的
督导各营业厅堂收银结算工作规范,确保营业收入的准确性和单据的及时传递,保证会计核算正常、有序的进行。
2.0适用范围
稽查员日常工作
3.0工作规范
3.1每天7:30AM到监控室收缴各营业厅堂的结算账单。
3.2核对外围各站点贷方日报表、帐项合计表与全店营业报表相关数据。
3.3对前一天的营业日报表在当天早上9:30AM前通过宾馆电脑区域网传送到总经 理室。
3.4审核各收银员审计报表和所附各类结算账单及有关报表。
3.4.1核对结算单合计数与审计表是否相符。如不符,以结算单合计数为准,并按规定在审计表相应项目作文字说明。
3.4.3审核各厅堂审计表汇总数与帐项合计表数是否相符。如不符,以部门销售汇总数为准,在帐项合计表上作调整说明。
3.5审核现金收入及单据。
3.5.1每天早上8:10AM到保险箱收取各营业厅堂收银员投币袋,在见证人在场监督下,清点列在投币登记表上的现金袋数目。
3.5.2在总出纳的监督下,清点所有现金袋内的现金数目。
3.5.3核对实缴现金数目与各营业厅堂的现金结算帐单数目是否相符,如有不符,及时找出原因。
3.6根据各厅堂交来的缴款账单,经过分类、整理、核对后,填写《财务单据交接单》传递到会计组进行账务处理。
3.7对前一天交来的各营业厅堂原始单据进行审核,是否符合酒店财务规章制度,并检查酒店高级职员的帐单折扣签署是否合理,对不符单据作出处理。
3.8根据当天稽查的情况,填写《稽查日报表》并上报财务经理。
3.9不定期抽查收银员的备用金及已结帐的现金数目,并将检查结果记录下来,上报部门经理,对长款、短款要及时处理,不允许以长补短。
3.10不定期(按需要)召开收银员会议,对出现的问题进行纠正。
3.11及时将有关通知下达到各收款点,并不定期检查执行通知的情况。
4.0支持文件
4.1 《稽查员岗位职责》
5.0记录
5.1 《稽查日报表》
5.2 《财务单据交接单》
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