电子汇业务系统业务处理手.doc

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资源描述

第一部分 网点业务处理
第一章 发报行业务处理
一、电子汇划往账处理流程
二、日常业务处理
(一)前台业务处理
前台柜员接收客户的原始凭证,审核要素无误后,根据业务种类分别提交各项交易; 对于内部款项划拨, 应根据相关部门提供的内部款项划拨指令。
1、汇出汇款
经办员根据客户填写的汇款申请书,提交“8520汇出汇款”交易,应在摘要栏内注明“汇款”,交易成功后,打印汇款申请书,系统自动记账,会计分录为:
(借)活期存款科目-客户账
(贷)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
2、解付汇票
解付行根据客户提供的汇票第二、三联, 经审核要素无误后,提交“8513解付银行汇票”交易,经办员应在摘要栏内注明所解付的“汇票号码”,在部分解付时,还应注明“部分解付”的字样。交易成功后系统自动记账,打印进账单(或送款单),作为贷方传票,会计分录为:
(借)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
(贷)对公活期存款科目-客户账
3、托收承付
承付行经办员根据托收行发出的“托收委托书”及原始票据,在收到客户的承付凭证后,经办员需根据托收委托书,提交“8602承付行登记托收’’交易,登记表外账 。经办员根据承付通知,提交“8622承付行承付”交易,应在摘要中注明“托收”及“托收号”,交易成功,系统自动记账,打印支取凭条, 会计分录为:
(借)对公活期存款科目-客户账
(贷)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
若承付行收到客户的拒付凭证 , 经办员应提交“8632承付行拒付 ” 交易, 交易成功后,打印承付行拒付凭条, 不产生会计分录。
以上业务完成后均应在记账凭证上加盖转讫章及经办员人名章。
4、内部款项划拨
根据划款指令,提交“3422内部账划款”交易,进行转账并发报划款。转账账号一方应为“304-电子汇划往来-02电子汇划待发报”账号,另一方将视业务种类而定,如为贷方报单录入“付款账号”;反之,为借方报单时,录入“收款账号”, 对方行收、付款账号可不输,但必须在摘要中注明业务内容,如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”(同时应填写牌价、对方币别、金额、起息日等 )等。交易成功后,记账并登记往账报单登记簿,打印相应转账传票,加盖转讫章及经办员人名章。
会计分录为:
(借)内部账账号
(贷)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
或(借)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
(贷)内部账账号
交易成功,将提示打印相应转账传票。
5、附件
为弥补报单摘要栏长度限制,特设报单“附件”交易,详见“查询/查复/公文/附件”的使用,如为含附件报单,则必须在报单摘要栏内注明“有附件”字样。
(二)复核、发报
复核发报人员将密押卡插入读卡器,根据原始凭证提交“3405往账报单复核” 交易,逐项输入,系统自动核对,复核无误后,登记“报单登记簿(已复核未加押/发报)”;确认发报(交易联动“3430加押发报”),由系统自动编押发报并登记“报单登记簿(已复核加押/发报)”。成功后系统自动记账,打印往账报单,加盖转讫章、复核(发报)员人名章。
发出电子汇划贷方报单时,会计分录为:
(借)304-电子汇划往来-02电子汇划待发报
(贷)304-电子汇划往来-01电子汇划款项
发出电子汇划借方报单时,会计分录反之。
对于打印不成功的报单,可提交“3462 报单打印(批量/单笔)”交易,输入报单汇款号,进行报单补打。
发报员应将当日受理的电子汇划业务及时进行发报处理,不能积压报文。
第2章收报行业务处理
电子汇划收报处理流程图:
二、日常业务处理
(一)收报处理
收报行收到上级中心转发的电子汇划报单信息后,系统自动核押并记账(未启用加密机行,只记账不核押),收到电子汇划贷方报单,会计分录为:
(借)304-电子汇划往来-01电子汇划款项
(贷)304-电子汇划往来-03电子汇划待转账
收到电子汇划借方报单,会计分录反之。
1、未启用加密机的分行:经提交“3460报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单(未核押/收报),核押收报人员将密押卡插入读卡器,提交“3406复核收报”交易,逐笔输入来账报单汇款号,由系统核押,押符后按提示打印 “电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单” (一式五联)。
2、启用加密机的分行:经提交“3460报单查询”交易,查询打印电子汇划往来清单(已核押/收报)。清算经办员提交“3462报单打印(单笔/批量)”交易,批量(不录入汇款号)打印 “电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”(一式五联);对于加密机核押未成功的报单,参照“1、未启用加密机的分行”的做法进行核押收报并打印报单。
对于经加密机或密押卡核押均不成功的报单,应及时与发报行联系,发出查询,等待查复处理。
针对打印不成功的报单,可提交“3462报单打印(单笔/批量)”交易补打报单,补打的报单左上角将打印出“(补)”字样,对于此类报文,应注意避免重复入账。
电子汇划补充报单第一、二联,作为划转“304-电子汇划往来-01电子汇划款项”和“304-电子汇划往来-03电子汇划待转账”传票,加盖经办人员章和转讫章后,交事后监督。第三、四、五联加盖清算专柜经办人员名章后,送前台柜组做相关交易处理。
(二)前台处理
根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联上的摘要内容,确认其业务种类,分别提交汇入汇款、 汇票结清、托收入账和内部账入账等交易。
1、汇入汇款
根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联,提交“8510汇入汇款”交易。交易成功,打印补充报单第三、四、五联。“电子汇划贷方补充报单”的第三联作为借方传票;“电子汇划贷方补充报单”第四联作为贷方传票;第五联加盖转讫章作客户回单。其会计分录为:
(借)304-电子汇划往来-03电子汇划待转账
(贷)对公活期存款科目-客户账
2、汇票结清
根据“电子汇划借方补充报单”第三、四联,提交“8563签发行查询汇票”交易,或与留存卡核对(经抽卡),确认汇票尚未结清后,提交“8533境内汇票结清”交易,交易成功后打印转账借方传票,如果是部分解付有余款的情况下,还要打印送款单,作为退还余款的凭证。
全部解付结清的汇票,补充报单第三联作为贷方传票,第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为:
(借)264汇出汇款
(贷)304-电子汇划往来-03电子汇划待转账
部分解付余款退回原客户账的情况,补充报单第三联及送款单作为贷方传票,补充报单第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为:
(借)264汇出汇款
(贷)304-电子汇划往来-03电子汇划待转账
(贷)对公活期存款科目-客户账
3、托收入账
付款行发出承付报文后,托收行根据“电子汇划贷方补充报单”第三、四联及留存的托收承付、委托收款存根,提交“8611托收行入账”交易。交易成功后,打印送款单。补充报单第三联作转账借方传票,送款单作为贷方传票,补充报单第四联、原留存的托收承付、委托收款第二联作为贷方传票的附件。会计分录为:
(借)304-电子汇划往来-03电子汇划待转账
(贷)对公活期存款科目-客户账
4、内部款项划拨
根据“电子汇划补充报单”第三、四联提交“3410来账报单入账”交易,根据摘要中注明业务内容,如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”等输入相应的转账账号进行转账处理。交易成功后,在“电子汇划补充报单”第三、四联上打印转账账号和柜员交易号,会计分录为:
(借)
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